фото показано с : rup.ee

Чем труднее время, тем внимательнее нам нужно продумывать свои действия. Это относится и к управлению денежными потоками предприятия. Длившийся более года коронакризис поколебал также наше понимание управления денежными потоками.

Если при нормальных обстоятельствах долгосрочное финансовое планирование считается более важным, а краткосрочное управление денежными потоками является, скорее, подробным описанием его в краткосрочной перспективе, то в кризисной ситуации, когда долгосрочные планы построить невозможно, краткосрочное управление денежными потоками становится все более необходимым.

Общие принципы управления денежными потоками

Долгосрочный финансовый план обычно составляется на 3-5 лет в виде финансовой отчетности (баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных потоков). Ключевым элементом финансового плана является отчет о движении денежных потоков, показатели отчета о прибыли и баланса являются основой для прогноза движения денежных потоков. Преимущество финансового плана в форме финансовой отчетности состоит в том, что фактические результаты легко сравнить с запланированными.

Краткосрочный финансовый план, то есть кассовый план, обычно составляется на ежемесячной основе, причем ближайший период (например, месяц) планируется более подробно, а более поздний период - более обобщенно. Краткосрочный финансовый план может быть простой таблицей, показывающей прогнозируемые денежные поступления, выбытия и переходящие остатки, сгруппированные подходящим образом.

Хотя принципы управления денежными потоками в кризисных условиях существенно не отличаются от принципов в нормальной ситуации, все же можно привести некоторые аспекты, на которые следует обратить внимание в условиях кризиса. Если деятельность предприятия нарушается, а поступления сокращаются, то необходимо использовать любую возможность, чтобы преодолеть трудные времена. Например:

Рассмотреть возможность рассрочки погашения задолженности по налогам.

Провести переговоры с кредиторами, изучить возможности использования платежного отпуска.

Если невозможно выполнить все финансовые обязательства вовремя, определите приоритетность исходящих платежей, то есть установите четкий порядок, в котором платежи необходимы для продолжения экономической деятельности, и какие обязательства будут оплачены в первую очередь.

Использовать любую возможность для получения пособий, предусмотренных для облегчения сложного периода.

Одним из важных уроков коронакризиса, который длится уже более года, можно назвать то обстоятельство, что жировая прослойка многих предприятий слишком тонкая, то есть финансовых резервов нет или очень мало. Чтобы в чрезвычайных ситуациях сразу не попасть в беду и располагать определенным временем на реструктуризацию деятельности, каждое предприятие должно установить минимальную сумму денег, которую необходимо иметь на счету в любую минуту. Эта сумма может быть основана на запланированных финансовых расходах на какой-то период при нормальных обстоятельствах. В настоящее время, в разгар кризиса, эта мудрость не может применяться задним числом, но при планировании будущих периодов было бы разумно принять во внимание тот опыт, что был извлечен во время кризиса.

Подробнее читайте на rup.ee ...

132 +