2018-10-9 15:30 |
Как известно, с 1 сентября 2018 большинство организаций в Эстонии должны указать фактических бенефициаров (далее также - выгодоприобретателей) в Коммерческом регистре. Для исполнения новой обязанности осталось уже меньше месяца, так как выполнить требования Закона о пресечении отмывания денег и финансирования терроризма (далее - закон) существующие организации должны до 31 октября 2018 года.
Предприятия, на которые распространяется обязанность
В статье 76 закона установлено, что обязанность собирать, хранить и указывать в Коммерческом регистре данные о фактическом бенефициаре лежит на правлении частноправовых юридических лиц.
Частноправовыми юридическими лицами по смыслу Закона об Общей части гражданского кодекса являются следующие предприятия:
полное товарищество;
коммандитное товарищество;
паевое товарищество;
акционерное общество;
доходное объединение;
целевой фонд;
некоммерческое объединение.
В инструкции Коммерческого регистра в список организаций, обязанных собирать, хранить и передавать данные о фактическом бенефициаре, также включены Европейские коммерческие товарищества и Европейские объединения экономических интересов.
Предприятия, на которые обязанность не распространяется
Обязанность не распространяется на предприятия, имеющие следующую юридическую форму
предприниматель – физическое лицо;
квартирные товарищества;
сообщества собственников зданий.
От обязанности освобождены также
некоторые целевые фонды, которые подходят под критерии, указанные в инструкции Коммерческого регистра;
коммерческие товарищества, котирующиеся на регулируемом рынке, и подходящие под критерии в инструкции Коммерческого регистра;
филиалы иностранного коммерческого товарищества.
Сроки для выполнения обязанности
Согласно закону, существующие организации должны выполнить обязанность до 31 октября 2018 года. Для внесения изменений в регистрационные данные предприятия в дальнейшем предоставляется 30 дней.
Наказание
За невыполнение обязанности по закону или за предоставление заведомо неверных данных предусмотрен штраф до 1200 евро для физических лиц и штраф до 400 000 евро для юридических лиц. В соответствии с тем, как указано в инструкции Коммерческого регистра, первоначально, как минимум до 1 января 2019, применять штрафы не планируется.
Данные о выгодоприобретателе
Информацию о фактическом бенефициаре можно внести в регистрационные данные предприятия через систему электронного Коммерческого регистра или в нотариальной конторе. Данные, которые нужно указать по каждому выгодоприобретателю:
имя;
фамилия;
страна, выдавшая личный код, или страна места рождения;
личный код или дата рождения;
способ осуществления контроля;
место жительства.
Определение выгодоприобретателя
В большинстве случаев определить фактического бенефициара несложно, особенно, если у компании один или несколько собственников, так как выгодоприобретателями будут собственники, чья доля участия в капитале компании более 25%.
Если собственником компании является другое юридическое лицо, то нужно провести анализ и найти конечное физическое лицо, кому через косвенное и прямое владение принадлежит более 25% компании. Во всех остальных случаях определить выгодоприобретателя на практике будет гораздо сложнее. Для определения выгодоприобретателей в более сложных случаях пригодятся ссылки на инструкции в интернете.
Полезные ссылки
Портал предпринимателя: https://ettevotjaportaal. rik. ee/
Список нотариусов Эстонии: https://www. notar. ee/19765
Пошаговая инструкция о внесении данных в систему Коммерческого регистра: http://abiinfo. rik. ee/tegelikkasusaaja
Информация о выгодоприобретателе в форме вопросов и ответов: http://www. rik. ee/sites/www. rik. ee/files/elfinder/article_files/tegelike_kasusaajate_andmete_esitamise_juhis. pdf
Пошаговая инструкция о том, как ознакомиться с информацией о выгодоприобретателе, внесенной в регистрационные данные предприятия: http://abiinfo. rik. ee/tegelikkasusaajatutvumine
Закон о пресечении отмывания денег и финансирования терроризма: https://www. riigiteataja. ee/akt/117112017038?leiaKehtiv
Инструкции Министерства финансов Эстонии: https://www. rahandusministeerium. ee/et/finants-ja-ettevotluspoliitika/rahapesu-ja-terrorismi-rahastamise-tokestamine
Подробнее читайте на rup.ee ...
