фото показано с : rup.ee

По данным анализа рисков Налогово-таможенного департамента (НТД), около 19 500 предприятий ежегодно наносят государству ущерб по налогу с оборота в размере примерно 94 миллионов евро. Наиболее распространенными нарушениями являются сокрытие оборота и необоснованное декларирование входящего налога с оборота.

Ниже приведены рекомендации НТД о том, как избежать ошибок и попадания под налоговый контроль.

Предприятия с риском по налогу с оборота составляют 6% от всех предприятий в Эстонии. Это означает, что большинство эстонских предпринимателей осведомлены о действующих правилах и соблюдают их.

По словам Кристи Вескуса, руководителя отдела рисков по налогу с оборота НТД, в прошлом году департамент тщательно изучил декларации по налогу с оборота почти 11 000 предприятий. «Из-за выявленных в них аномалий мы связывались с предприятиями для уточнения декларированных данных, а также для привлечения внимания к возможным ошибкам. В результате наших контактов первоначально декларированное налоговое обязательство предприятий по налогу с оборота увеличилось почти на 53 миллиона евро», — сказала Кристи Вескус.

Большинство предприятий, с которыми связывается НТД, добровольно исправляют свои ошибки в декларациях сразу же, как только НТД указывает на возможные недостатки. В таких случаях у НТД нет оснований начинать обременительные для налогоплательщика процедуры.

Наибольшее количество ошибок в декларациях по налогу с оборота НТД выявляет при анализе обоснованности требований о возврате налога с оборота. В 2024 году предприятиям пришлось исправить их более 1270 раз на общую сумму 28 миллионов евро.

«Самое распространенное нарушение при вычете входящего налога с оборота, приводящее к необоснованным требованиям о возврате, касается декларирования налога с оборота по покупкам на сумму менее 1000 евро в декларации по налогу с оборота в виде сводной суммы, что не требует от закона указания счетов и партнеров по сделкам. На наш запрос часто выясняется, что счетов на такую сумму вовсе не существует. Такие нарушения мы выявили в прошлом году у почти 360 предприятий на общую сумму более 14 миллионов евро», — отметила Кристи Вескус, руководитель отдела рисков по налогу с оборота НТД.

Наиболее частым сознательным мошенничеством с налогом с оборота является вычет входящего налога с оборота на основании фиктивных счетов. Это делается, например, через счета фиктивных фирм и «фабрик по производству счетов», а также путем мнимых сделок, массовой подделки кассовых чеков розничной торговли и т. п. Необоснованный вычет входящего налога с оборота на основании фиктивных счетов НТД выявил в прошлом году почти 230 раз и начислил налоговые обязательства на общую сумму почти 8 миллионов евро.

Аналогично предыдущим годам, наибольшее количество налогов по-прежнему уклоняется путем недекларирования оборота. Это является как наиболее распространенной ошибкой, причиной которой является незнание правил учета налога с оборота, так и сознательным способом уклонения от налогов, в результате чего предприятия наносят ущерб по налогу с оборота в размере около 39 миллионов евро в год. Чаще всего скрывают оборот предприятия розничной торговли, сферы услуг и строительного сектора, где обращается больше наличных денег, чем в других. В 2024 году НТД выявил сокрытие оборота у почти 1600 коммерческих обществ, чьи налоговые обязательства были увеличены в общей сложности более чем на 24 миллиона евро.

Также нераспространение предприятий в качестве плательщиков налога с оборота является одним из распространенных способов сокрытия оборота. Для этого оборот одного предприятия часто распределяется между несколькими коммерческими обществами, чтобы не превысить пороговое значение для обязательной регистрации, то есть 40 000 евро в год. «Выявляя такие случаи, НТД в ходе процедуры рассматривает действующие предприятия как единую экономическую единицу — мы суммируем обороты и учитываем выполнение порогового значения на основании всего оборота единицы», — пояснила Кристи Вескус, руководитель отдела рисков по налогу с оборота НТД.

Коммерческие общества часто также не декларируют сделки между собой и суммы, поступившие через банк. Это создает проблемы для обеих сторон сделки. Например, у покупателя нет надежды на быстрое удовлетворение требования о возврате налога с оборота, если он декларирует приобретение и запрашивает возврат входящего налога с оборота в один период, а продавец не декларирует такую продажу в тот же период. Поэтому различное отражение или неотражение сделок является одной из причин, по которой НТД очень часто обращается к партнерам по сделкам.

Три рекомендации, как избежать непреднамеренных ошибок и попадания под налоговый контроль:

Дигитализируйте и автоматизируйте свой бухгалтерский и налоговый учет, внедряя электронные счета.

Используйте возможность подавать декларацию по налогу с оборота одним кликом через X-tee с помощью интерфейса «машина-машина» напрямую из бухгалтерского программного обеспечения.

Заранее обращайтесь в НТД за налоговой консультацией и ознакомьтесь с подробными инструкциями и веб-тренингами, представленными на веб-сайте НТД.

.

Подробнее читайте на rup.ee ...

311 +